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Déclarer ses Loyers
Comparez, simulez et déclarez vos loyers en quelques minutes
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Qu’est-ce qu’une location nue ?
Un logement est dit "loué nu" lorsqu’il ne contient pas le mobilier nécessaire à une occupation immédiate, il en découle deux régimes fiscaux : le micro-foncier et le régime réel.
Le régime micro-foncier
- Ce régime s’applique si le total de vos loyers (hors charges) est inférieur à 15 000 € par an.
- Vous n’avez aucun justificatif à fournir pour vos charges. L’administration applique automatiquement un abattement forfaitaire de 30 % sur vos recettes.
- Vous déclarez vos revenus directement via le formulaire 2042.
- C’est une solution simple, rapide, et adaptée aux petits montants locatifs.
Le régime réel
- Le régime réel est obligatoire si vos loyers dépassent 15 000 € par an, mais il peut aussi être choisi volontairement, même en dessous de ce seuil.
- Ce régime vous permet de déduire toutes vos charges réelles : travaux, intérêts d’emprunt, assurance, frais de gestion, taxe foncière, etc.
- Si vos charges sont supérieures à vos loyers, vous générez un déficit foncier. Une partie de ce déficit peut être imputée sur votre revenu global, dans la limite de 10 700 € par an.
- La déclaration se fait via le formulaire 2044, en complément du formulaire 2042.
Quelles charges peut-on déduire au réel ?
-Voici les dépenses que vous pouvez inclure dans votre déclaration :
- Travaux d’entretien, de réparation ou d’amélioration
- Intérêts de crédit immobilier
- Assurance emprunteur
- Assurance propriétaire non occupant (PNO)
- Taxe foncière (hors enlèvement des ordures)
- Charges de copropriété non récupérables
- Frais de gestion (agence, expert-comptable, etc.)
Quand et où déclarer ?
La déclaration a lieu chaque année, en même temps que votre déclaration de revenus, généralement entre avril et mai.
Elle se fait sur le site officiel impots.gouv.fr, via :
- Le formulaire 2042 pour la déclaration principale
- Le formulaire 2044 si vous optez pour le régime réel
Revenus fonciers
Micro-foncier
(inférieur à15 000€/an)
ou Réel
2042
Abattement forfaitaire de 30%
appliqué directement sur les
revenus
Revenus fonciers
Réel
2044
Charges réelles déductibles
Si vous louez un logement vide (non meublé), vous percevez ce qu’on appelle des revenus fonciers. Vous êtes donc tenu de les déclarer chaque année à l’administration fiscale, qu’il s’agisse d’un ou plusieurs biens, en nom propre ou via une indivision ou une SCI à l’IR.
Les revenus fonciers sont imposables dès le premier euro, et vous avez le choix entre deux régimes fiscaux : le micro-foncier et le régime réel.
Le régime micro-foncier est accessible si vous avez perçu moins de 15 000 € de loyers bruts hors charges dans l’année, et que vous ne détenez pas le bien via une SCI à l’IS ou une indivision avec option pour le réel.
Il offre un abattement forfaitaire de 30 % sur les revenus déclarés. Vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles, mais le calcul est extrêmement simple :
👉 vous reportez le montant brut des loyers dans la case 4BE de la déclaration 2042.
Exemple :
Loyers perçus : 10 000 € → Revenu imposable : 7 000 € après abattement.